Término utilizado en el área de la contabilidad, Auditoría y contabilidad financiera.
Aquél que en forma anticipada, muestra las salidas y entradas en efectivo que se darán en una Empresa durante un periodo determinado.
Tal periodo normalmente se divide en trimestres, meses o semanas, para detectar el monto y duración de los faltantes o sobrantes de efectivo.
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